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邦彦技术科创板IPO材料获受理 上交所对其材料中的相关内容进行问询

2020-11-27 15:12:57 金融界

11月27日,邦彦技术股份有限公司(简称“邦彦技术”)科创板IPO材料获受理。近日,上交所对其材料中的相关内容进行了问询。具体问题为,针对公司主营业务毛利率分别为71.27%、53.90%、64.58%及73.54%,整体毛利率较高,2018年毛利率相对其他期间较低的情况和2017年至2020年1-9月,归属于母公司股东的净利润分别为-4,415.55万元、-4,645.78万元、2,789.01万元以及923.17万,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-5,220.81万元、-2,635.76万元、1,940.09万元以及-179.79万元这两种情况,说明毛利率和净利润变动幅度较大的原因及合理性。

针对以上问题,保荐机构及申报会计师执行了以下核查程序:计算了报告期各期重要产品的毛利率,并进行比较,核实毛利率较高的原因,以及检查是否存在异常,各期之间是否存在重大波动,并查明原因;按具体项目分析各期毛利率变化情况,分析了不同项目毛利率对公司主营业务综合毛利率的影响;量化分析了报告期各期净利润的主要影响因素;向公司管理层了解了影响毛利率、净利润变动幅度较大的主要因素;分析影响净利润的主要因素营业收入、期间费用等的变动原因;向管理层了解以及查询相关规定,分析军改的进程以及对公司业务开展的影响;获取并查询公司定型产品以及在研项目的过程文件,核实定型产品以及在研项目的数量以及状态;核查了发行人及其分、子公司、实际控制人及其对外投资企业、主要关联方、董监高、关键岗位人员开立或控制的相关银行账号和资金流水,核查上述主体是否存疑资金流向,是否存在与发行人客户及其关联方、发行人供应商及其关联方之间存在关联关系、资金往来、交易或其他安排,是否存在体外资金循环形成销售回款、代垫成本或费用的情形,核实公司净利润的准确性;核查公司第二大股东劲牌有限及其子公司湖北正涵投资有限公司的资金记录。到劲牌有限、湖北正涵投资有限公司的办公场所查阅其资金记录,核实其是否与发行人客户、供应商、员工等存在资金往来;查看在建工程总包方及主要分包方的资金流水。前往中城新及嘉盛建筑办公现场,查阅了总包方中城新及承担主体工程建设的分包方嘉盛建筑的资金记录,确认了中城新与发行人之间除按合同约定收取预付款及工程进度款外,中城新、嘉盛建筑与发行人及其关联方、客户或供应商之间不存在资金往来;获取供应商、发行人及重要关联方、在建工程总包方出具的声明,核查了发行人及重要关联方、在建工程总包方与供应商、客户之间的交易,核查上述主体之间是否存在除正常交易的业务资金往来外,是否存在非业务资金往来或其他利益安排的情形,是否替发行人承担体外费用;对报告期重要客户、供应商进行访谈和函证,核实报告期交易真实性、准确性,以及与发行人及其关联方的关联关系;核查了发行人及子公司的内部控制制度及具体执行情况,核查相关制度是否健全有效、是否存在体外资金循环形成销售回款、代垫成本或费用的情形。

经核查,保荐机构及申报会计师认为,报告期发行人整体毛利率较高为公司长期大量研发投入和技术成果转化为商业价值以及产品高附加值的体现;报告期各期毛利率的波动受不同项目的影响,2018年毛利率较低主要由于舰船通信某战略项目以及融合通信某建设总体项目毛利率较低所致,而2019年及2020年1-6月毛利率随着2018年毛利率较低的项目的影响逐渐消除而回升,因此,报告期内公司毛利率变动具有合理性。

报告期内发行人净利润变动主要受营业收入、期间费用、毛利率等影响,受军改影响,2017年收入规模较小、期间费用较高,形成了较大的亏损;随着公司根据外部环境变化而实施业务开拓和运营效率更高的战略调整,2018年收入平稳增加,期间费用下降,亏损收窄;而随着公司战略调整的深入以及军改逐步落地,2019年实现扭亏为盈,2020年1-9月扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较去年同期-5,619.48万元,增加5,439.69万元,呈现较好的发展趋势,进入良性发展轨道;而军改于2019年逐步落地,以及公司经过长时间积累目前已拥有较好的业务储备,为未来发展奠定了较好的基础,因此,报告期净利润变动合理。

邦彦技术专注于信息通信领域,立足军网,致力于为各级各类指挥所、通信枢纽和通信节点提供信息通信整体解决方案。

资料显示,邦彦技术的保荐机构为国信证券(13.70 +1.63%,诊股),保荐代表人为张伟权,宿昳梵;审计机构为立信快所,签字会计师为宣宜辰,付忠伟。

发布:xiuyue

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